Вопросы к госэкзамену МГУ: Финансовое право
180 вопросов из программы ГИА (Программа ГИА бакалавриата (раздел 12.1), утв. 26.12.2025). К каждому — краткий ответ, первые 3 — целиком.
421 вопрос, развёрнутые ответы с нормативной базой и дополнительными вопросами, сохранение в PDF. Разово, 3 500 ₽ — с баланса кабинета.
1.Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, методы.
Ответ готовится.
2.Предмет и метод финансового права.
Ответ готовится.
3.Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права.
Ответ готовится.
4.Правовые основы местных финансов.
Ответ готовится.
5.Понятие и состав финансовой системы.
Ответ готовится.
6.Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.
Ответ готовится.
7.Структура финансово-правовой нормы и ее элементы.
Ответ готовится.
8.Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
Ответ готовится.
9.Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.
Ответ готовится.
10.Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Финансовое право и прецедент.
Ответ готовится.
11.Понятие и роль финансового контроля. Принципы финансового контроля: международные и национальные.
Ответ готовится.
12.Виды финансового контроля.
Ответ готовится.
13.Принципы организации государственного и муниципального финансового контроля.
Ответ готовится.
14.Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля.
Ответ готовится.
15.Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.
Ответ готовится.
16.Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
Ответ готовится.
17.Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации.
Ответ готовится.
18.Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
Ответ готовится.
19.Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
Ответ готовится.
20.Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
Ответ готовится.
21.Бюджетное право: понятие, предмет, система.
Ответ готовится.
22.Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
Ответ готовится.
23.Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.
Ответ готовится.
24.Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
Ответ готовится.
25.Резервный фонд и Фонд национального благосостояния в составе федерального бюджета: способы формирования, назначение. Особенности учета средств этих фондов и управления ими.
Ответ готовится.
26.Источники бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права.
Ответ готовится.
27.Проблемы юридической ответственности за нарушения бюджетного законодательства.
Ответ готовится.
28.Бюджетный процесс: понятие, стадии.
Ответ готовится.
29.Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения
Ответ готовится.
30.Формы расходов бюджетов.
Ответ готовится.
31.Виды доходов бюджетов.
Ответ готовится.
32.Состав неналоговых доходов федерального бюджета.
Ответ готовится.
33.Нефтегазовые доходы федерального бюджета. Нефтегазовый трансферт.
Ответ готовится.
34.Бюджетные фонды федерального бюджета: цели формирования, источники, основные направления использования.
Ответ готовится.
35.Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты.
Ответ готовится.
36.Основы исполнения бюджетов различных уровней.
Ответ готовится.
37.Федеральное казначейство в финансовой системе РФ.
Ответ готовится.
38.Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
Ответ готовится.
39.Система государственных внебюджетных фондов в РФ.
Ответ готовится.
40.Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
Ответ готовится.
41.Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования. Субъекты правоотношений по государственному социальному страхованию.
Ответ готовится.
42.Полномочия Росфиннадзора по контролю бюджетных расходов.
Ответ готовится.
43.Понятие государственных (муниципальных) доходов и их классификация.
Ответ готовится.
44.Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ.
Ответ готовится.
45.Основные элементы закона о налоге (субъект, объект, предмет налогообложения, налоговая база).
Ответ готовится.
46.Понятие налога, пошлины, сбора.
Ответ готовится.
47.Виды налогов.
Ответ готовится.
48.Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.
Ответ готовится.
49.Международные договоры в системе источников налогового права.
Ответ готовится.
50.Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.
Ответ готовится.
51.Система налогов в РФ.
Ответ готовится.
52.Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
Ответ готовится.
53.Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.
Ответ готовится.
54.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Ответ готовится.
55.Налог на прибыль организаций: основные элементы.
Ответ готовится.
56.Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.
Ответ готовится.
57.Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
Ответ готовится.
58.Таможенные платежи: понятие, виды. Порядок определения таможенной стоимости товаров.
Ответ готовится.
59.Формы проведения налогового контроля.
Ответ готовится.
60.Понятие недоимки. Порядок взыскания недоимок с юридических и физических лиц.
Ответ готовится.
61.Налоговые органы в РФ.
Ответ готовится.
62.Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
Ответ готовится.
63.Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений.
Ответ готовится.
64.Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
Ответ готовится.
65.Характеристика такого приема фискальной техники как солидарная обязанность по уплате налога – примеры.
Ответ готовится.
66.Консолидированный налогоплательщик.
Ответ готовится.
67.Характеристика такого приема фискальной техники как проникновение под корпоративный покров юридического лица.
Ответ готовится.
68.Примеры договорных отношений в сфере налогообложения как приема фискальной техники.
Ответ готовится.
69.Характеристика такого приема фискальной техники как юридические презумпции.
Ответ готовится.
70.Характеристика такого приема фискальной техники как юридические фикции.
Ответ готовится.
71.Характеристика такого приема фискальной техники как контроль доходов по расходам – причины отмены законодателем этого института в России.
Ответ готовится.
72.Характеристика такого приема фискальной техники как получение налоговым органом информации о налогоплательщике от третьих лиц.
Ответ готовится.
73.Характеристика такого приема фискальной техники как определение налогов по аналогии – основания по НК РФ.
Ответ готовится.
74.Характеристика такого приема фискальной техники как определение произведенной продукции по объему потребленных ресурсов.
Ответ готовится.
75.Специальные документы налогового учета как прием фискальной техники.
Ответ готовится.
76.Технические приемы в налогообложении, в частности, применение контрольно-кассовой техники.
Ответ готовится.
77.Характеристика состояния процесса совершенствования фискальной техники в современной России.
Ответ готовится.
78.Правовые пределы фискальной техники и чем такие пределы задаются.
Ответ готовится.
79.Влияние мировых глобальных экономических процессов на налогообложение – общая характеристика.
Ответ готовится.
80.Понятие международного налогового права.
Ответ готовится.
81.Примеры отношений в области международного налогового права.
Ответ готовится.
82.Три типа отношений, регулируемые международным налоговым правом.
Ответ готовится.
83.Виды норм, регулирующих международные налоговые отношения.
Ответ готовится.
84.Источники международного налогового права.
Ответ готовится.
85.Виды международных налоговых соглашений.
Ответ готовится.
86.Характеристика вопроса о том, могут л международные налоговые соглашения ухудшать положение налогоплательщика.
Ответ готовится.
87.Характеристика территориальных и резидентских налогов.
Ответ готовится.
88.Понятие налоговой юрисдикции.
Ответ готовится.
89.Характеристика НДС с точки зрения налоговой юрисдикции.
Ответ готовится.
90.Понятие постоянного представительства и его признаки.
Ответ готовится.
91.Постоянное представительства агентского типа.
Ответ готовится.
92.Проблема интернет-торговли в международном налоговом праве.
Ответ готовится.
93.Понятие международного многократного налогообложения.
Ответ готовится.
94.Способы его устранения международного многократного налогообложения.
Ответ готовится.
95.Метод освобождения и его виды.
Ответ готовится.
96.Метод налогового кредита – примеры.
Ответ готовится.
97.Способы подтверждения резидентсва иностранной компании для применения международного соглашения об устранении двойного налогообложения.
Ответ готовится.
98.Понятие налогового федерализма.
Ответ готовится.
99.Какие принципы доходов бюджетов должны обеспечиваться при реализации налогового федерализма.
Ответ готовится.
100.Характеристика «лоскутной налоговой системы».
Ответ готовится.
101.Метод налогового федерализма разные налоги, его характеристика и виды.
Ответ готовится.
102.Метод налогового федерализма разные ставки, его характеристика и примеры.
Ответ готовится.
103.Метод налогового федерализма разные доходы.
Ответ готовится.
104.Понятие обособленного подразделения и его признаки.
Ответ готовится.
105.Какие обязанности для налогоплательщика влечет возникновение обособленного подразделения.
Ответ готовится.
106.Каким образом до 1999 г. в России регулировались проблемы налогового федерализма и что было аналогом в прошлом понятию обособленного подразделения.
Ответ готовится.
107.Методы распределения налоговых платежей при наличии обособленного подразделения между различными бюджетами в налоге на прибыль, налоге на имущество, НДФЛ.
Ответ готовится.
108.Понятие толкования налогового законодательства.
Ответ готовится.
109.Государство как субъект применения законов и как получатель налогов – как это влияет на толкование налогового права.
Ответ готовится.
110.Способы толкования налогового закона – примеры.
Ответ готовится.
111.Функциональное толкование в налоговом праве.
Ответ готовится.
112.Приоритет специальной нормы над общей в налоговом праве и проблема выбора специальной нормы на примере соотношения ст. 264 НК РФ и ст. 257 НК РФ при уплате таможенных платежей при ввозе основных средств на территорию России.
Ответ готовится.
113.Особенности толкования налогового законодательства – общая характеристика.
Ответ готовится.
114.Характеристика толкования налогового законодательства в пользу налогоплательщика.
Ответ готовится.
115.Характеристика приема гармонизации налогового права с терминами и институтами других отраслей права при толковании.
Ответ готовится.
116.Запрет на придание обратной силы толкованию, ухудшающему положение налогоплательщика.
Ответ готовится.
117.Толкование налогового закона по цели – характеристика правовой проблематики.
Ответ готовится.
118.Толкование налогового законодательства по правовой конструкции налога.
Ответ готовится.
119.Аналогия в налоговом праве и ее пределы.
Ответ готовится.
120.Исполнение обязанности по уплате налога в добровольном порядке.
Ответ готовится.
121.Когда налог считается уплаченным.
Ответ готовится.
122.Исполнение обязанности по уплате налога в принудительном порядке.
Ответ готовится.
123.Какие меры обеспечения обязанности по уплате налога существуют.
Ответ готовится.
124.Вестминстерский подход в налоговом планировании и причины отказа от него в современных условиях.
Ответ готовится.
125.Основания для налогового планирования на конституционном уровне и на уровне НК РФ.
Ответ готовится.
126.Понятие налогового планирования.
Ответ готовится.
127.Уклонение от уплаты налогов.
Ответ готовится.
128.Обход налогов.
Ответ готовится.
129.Правовая характеристика использования пробелов налогового закона для налогового планирования.
Ответ готовится.
130.Правовая характеристика использования налоговых льгот для налогового планирования.
Ответ готовится.
131.Правовая характеристика использования специальных налоговых режимов для налогового планирования.
Ответ готовится.
132.Правовая характеристика использования гражданско-правовых механизмов для налогового планирования.
Ответ готовится.
133.Принципы налогового планирования, понятие и общая характеристика.
Ответ готовится.
134.Принцип законности в налоговом планировании.
Ответ готовится.
135.Принцип тщательного документального оформления в налоговом планировании.
Ответ готовится.
136.Принцип конфиденциальности в налоговом планировании.
Ответ готовится.
137.Этапы налогового планирования.
Ответ готовится.
138.Характеристика дела «Дворцовый ряд МС» в Практике ВАС РФ.
Ответ готовится.
139.Понятие трансфертного ценообразования.
Ответ готовится.
140.Контролируемые сделки при трансфертном ценообразовании.
Ответ готовится.
141.Принцип «зеркальности» в законодательстве по противодействию трансфертного ценообразования.
Ответ готовится.
142.Соглашения с налоговым органом в законодательстве по противодействию трансфертного ценообразованию.
Ответ готовится.
143.Правило недостаточной капитализации.
Ответ готовится.
144.Иностранные личные компании.
Ответ готовится.
145.Исторические этапы борьбы в современной России с агрессивным налоговым планированием.
Ответ готовится.
146.Применение ст. 169 ГК РФ для борьбы с агрессивным налоговым планированием.
Ответ готовится.
147.Характеристика критерия добросовестности в налоговом праве.
Ответ готовится.
148.Понятие необоснованной налоговой выгоды.
Ответ готовится.
149.Понятие доктрины деловой цели, широкое и узкое понимание.
Ответ готовится.
150.Доктрина существо над формой.
Ответ готовится.
151.Фиктивные операции – примеры.
Ответ готовится.
152.Осмотрительность при выборе контрагента, подходы (субъективны и объективный).
Ответ готовится.
153.Ключевые судебные прецеденты ВАС РФ по осмотрительности при выборе контрагентов.
Ответ готовится.
154.Виды дефектности контрагентов.
Ответ готовится.
155.Понятие офшорной юрисдикции и ее признаки.
Ответ готовится.
156.Примеры оффшорных юрисдикций.
Ответ готовится.
157.Понятие «трити шопинга».
Ответ готовится.
158.Характеристика недобросовестной налоговой конкуренции.
Ответ готовится.
159.Тенденции развития оффшорного регулирования на мировом уровне.
Ответ готовится.
160.Характеристика доктрины бенифициарного собственника.
Ответ готовится.
161.Характеристика правил иностранной контролируемой компании.
Ответ готовится.
162.Тест места управления как критерий борьбы с оффшорами.
Ответ готовится.
163.Каким органом в России утвержден список оффшорных стран.
Ответ готовится.
164.Причины неразвитости в России антиофшорного законодательства.
Ответ готовится.
165.Государственный кредит и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Ответ готовится.
166.Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия.
Ответ готовится.
167.Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
Ответ готовится.
168.Виды и формы государственных и муниципальных заимствований.
Ответ готовится.
169.Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
Ответ готовится.
170.Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.
Ответ готовится.
171.Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы. Экономические и юридические меры денежной и кредитной политики, их соотношение. Денежная реформа и деноминация.
Ответ готовится.
172.Конституционные и законодательные основы денежной системы РФ. Монополия Центрального банка РФ на эмиссию наличных денег.
Ответ готовится.
173.Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.
Ответ готовится.
174.Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Ответ готовится.
175.Понятие и виды валютных операций.
Ответ готовится.
176.Субъекты валютных правоотношений.
Ответ готовится.
177.Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.
Ответ готовится.
178.Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).
Ответ готовится.
179.Система страхования вкладов: понятие, задачи.
Ответ готовится.
180.Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.
Ответ готовится.
Ответы подготовлены нейросетью по программе ГИА; номера статей кодексов сверены с действующей редакцией (кодексы и законы). Это учебный материал, а не позиция кафедры: сверяйтесь с лекциями и рекомендованной литературой.